Na het verkopen van je woning met een overwaarde, komt er in één keer een groot bedrag vrij. Dit bedrag kun je gebruiken voor het kopen van de volgende woning, maar je kunt het ook uit laten keren. Hoe gaat de Belastingdienst om met de overwaarde in je woning?

Verkoop je jouw woning en koop je een andere woning? In dat geval wordt de overwaarde waarschijnlijk gebruikt voor het (deels) betalen van de volgende koopwoning. Als je na de verkoop gaat huren, krijg je de overwaarde gestort door de notaris waar de overdracht van de woning heeft plaatsgevonden. In dat geval krijg je in één keer een groot bedrag gestort op je rekening. Voor de verschillende scenario’s leggen we uit hoe de Belastingdienst aankijkt tegen de overwaarde uit of in de woning.

De overwaarde in de woning blijft onbelast

Zolang je de eigen woning niet verkoopt, zit de overwaarde vast. Je woning heeft bijvoorbeeld een waarde van €400.000 en er zit nog een hypotheek op van €250.000. De €150.000 aan overwaarde blijft onbelast. Het maakt hierbij ook niet uit hoe groot de overwaarde is. Zelfs voor een eigen woning met een afbetaalde hypotheek betaal je geen belasting over de overwaarde.

De overwaarde komt vrij door verkoop en je koopt een ander huis

Als de overwaarde uit de woning wordt gebruikt voor de volgende koopwoning, betaal je ook geen belasting over de uitgekeerde overwaarde. Je stort het geld namelijk weer in de volgende eigen woning. Het wordt een ander verhaal als je de overwaarde gebruikt voor het kopen van een woning voor de verhuur. In dat geval valt de gekochte woning namelijk niet onder de definitie van een “eigen woning”. Na het gebruiken van de overwaarde voor het kopen van een beleggingswoning, telt de overwaarde mee als vermogen. 

Houd je nog overwaarde over na koop van je volgende koopwoning? In dat geval moet je het meerdere optellen bij je spaarvermogen. Wat hiervan de gevolgen zijn, lees je hieronder.

Je krijgt de overwaarde uitgekeerd en gaat vervolgens wonen in een huurwoning

In dit geval krijg je de overwaarde gestort op je rekening. Het geld vormt een vermogen waar je vermogensrendementsheffing over verschuldigd kunt zijn. De overwaarde is vrij besteedbaar. Houd er wel rekening mee dat de uitgekeerde overwaarde invloed kan hebben op de hypotheekrenteaftrek als je toch weer een woning koopt. Jouw hypotheekadviseur kan toelichten wat de gevolgen zijn.

Hoeveel belasting betaal je aan vermogensrendementsheffing?

Je vermogen is vrijgesteld tot een bedrag van €57.000. Voor partners is de vrijstelling het dubbele bedrag. Over het meerdere betaal je belasting. De hoogte van de belastingheffing hangt af van de manier van beleggen van je vermogen. Over een bedrag van €150.000 aan spaargeld (inclusief uitbetaalde overwaarde), betaal je in 2024 ongeveer €344 aan belasting. Als het vermogen belegd is, geldt er een hogere heffing.